Les frais professionnels représentent un levier important pour réduire votre base imposable en Belgique. Cependant, il est crucial de bien connaître les dépenses déductibles et les conditions à respecter pour éviter un redressement fiscal. Voici un guide complet des frais que vous pouvez réellement déduire en tant qu'indépendant ou dirigeant d'entreprise.

1. Les frais de bureau et d'infrastructure

  • Loyer et charges : Si vous exercez votre activité depuis un bureau, vous pouvez déduire le loyer, l'eau, l'électricité et le chauffage.
  • Bureau à domicile : Si vous travaillez de chez vous, une partie du loyer ou des intérêts d'emprunt peut être déduite, proportionnellement à l'espace utilisé.
  • Aménagement du bureau : Mobilier, peinture, éclairage et équipements informatiques sont déductibles.

2. Les frais de déplacement et véhicule

  • Carburant, entretiens, assurances : Selon le type de véhicule, la déduction varie entre 50 % et 100 %.
  • Voiture électrique : Déductible à 100 % en 2024.
  • Transports en commun et vélos : Abonnements et vélos de fonction sont déductibles à 100 %.

3. Les frais de communication et abonnements

  • Internet et téléphone professionnel : Déductible à 100 % si usage exclusivement professionnel.
  • Frais de logiciels et abonnements : Outils comptables, logiciels de gestion, services cloud sont déductibles.

4. Les frais de formation et de perfectionnement

  • Cours, formations, certifications : Tout ce qui améliore vos compétences professionnelles est déductible.
  • Livres et abonnements professionnels : Revues spécialisées, documentation technique.

5. Les frais de repas et de représentation

  • Repas d'affaires : Déductible à 69 % sous réserve de justificatifs.
  • Café et boissons pour le personnel et clients : Déductible à 100 %.
  • Cadeaux clients : Jusqu'à 50 % sous certaines conditions.

6. Les frais de personnel et assurances

  • Rémunérations et cotisations sociales : Entièrement déductibles.
  • Assurance groupe et assurance revenu garanti : Déductibles pour les indépendants.
  • Frais de secrétariat et assistance comptable : Déductibles à 100 %.

7. Les amortissements et investissements

  • Matériel informatique, machines, véhicules : Amortis et déductibles selon un pourcentage annuel.
  • Investissements écologiques : Déduction supplémentaire pour les installations éco-responsables.

Conclusion

Optimiser ses frais professionnels permet de réduire efficacement son imposition. Un bon suivi comptable est essentiel pour respecter les conditions fiscales et profiter de toutes les déductions possibles. Besoin d'un accompagnement sur mesure ? Fiscoteam vous aide à maximiser vos déductions en toute conformité !