Les indépendants en Belgique peuvent bénéficier de nombreuses déductions fiscales pour réduire leur base imposable. Cependant, certaines dépenses restent souvent sous-exploitées par manque d'information. Voici un tour d'horizon des déductions fiscales les plus méconnues en 2024.

1. La déduction pour investissement

Si vous effectuez des investissements dans du matériel professionnel, vous pouvez bénéficier d'une déduction supplémentaire pouvant aller jusqu'à 25 % de la valeur de l'investissement. Cette mesure concerne principalement :

  • L'achat de matériel informatique
  • Les véhicules électriques professionnels
  • Les équipements favorisant l'efficacité énergétique

2. Les frais de bureau à domicile

Si vous travaillez depuis chez vous, vous pouvez déduire une partie des charges de votre habitation, comme :

  • Une fraction du loyer ou des intérêts d'emprunt (si vous êtes propriétaire)
  • L'électricité, le chauffage et l'eau
  • L'aménagement d'un espace de travail (mobilier, peinture, éclairage)

3. La déduction des véhicules et frais de transport

Si vous utilisez un véhicule pour votre activité, plusieurs déductions s'appliquent :

  • Les véhicules électriques bénéficient d'une déduction de 100 % en 2024.
  • Les frais de carburant, d'assurance et d'entretien sont déductibles selon le taux applicable au type de véhicule.
  • Les abonnements aux transports en commun peuvent être déduits à 100 % si utilisés à des fins professionnelles.

4. La déduction des frais de formation

Les indépendants peuvent déduire les coûts liés à leur formation professionnelle :

  • Cours en ligne ou en présentiel
  • Certifications et formations spécialisées
  • Conférences et séminaires professionnels

5. Les repas d'affaires et frais de représentation

Les repas pris avec des clients ou partenaires d'affaires sont déductibles à hauteur de 69 %. De même, les cadeaux d'affaires sont déductibles à 50 % sous certaines conditions.

6. Les cotisations sociales et assurances

Les cotisations sociales versées à l'INASTI sont entièrement déductibles, tout comme :

  • L'assurance revenu garanti
  • L'assurance groupe pour indépendants (PLC)
  • L'assurance hospitalisation liée à l'activité professionnelle

7. La déduction pour économie d'énergie

Si vous investissez dans des installations éco-responsables pour votre activité (ex. panneaux solaires, isolation, LED à basse consommation), une déduction supplémentaire peut s'appliquer.

Conclusion

En profitant de ces déductions fiscales souvent oubliées, vous pouvez réduire considérablement votre charge fiscale en tant qu'indépendant. Pour maximiser vos avantages, n'hésitez pas à vous faire accompagner par un expert-comptable comme Fiscoteam, votre partenaire en gestion fiscale à Bruxelles !